谭恩奎

      存款是银行的生存之本，是银行信贷资金的重要来源，其结构和成本的变化，决定着银行资金转移价格的高低，从而极大地影响着银行的盈利水平和风险状况。因此，存款的结构和成本管理不仅关系到银行的整体实力，还关系到银行能否在激烈的金融竞争中生存和发展。在经济下行以及利率市场化、存款保险制度等多重因素影响下，存款规模居全省之首的农村信用社调整存款结构，降低资金组织成本，提高资产质量显得迫在眉睫。

      农村信用社优化存款结构的必要性
      ——四川省农村信用社存款规模已位居全省银行业之首，在经济下行期，提质增效尤为必要。近几年，客户参加储蓄不再是单纯积聚资金，还要讲求增值，多获取利息，这导致主要存款源于农村的信用社定期存款迅速上升，长期下来活期存款与定期存款比例失调，存款负债中低成本存款减少，高成本存款逐年增多。以及部分农村信用社在组织资金工作中，不同程度地存在着只注重规模、重增长，不注重质量和效益的狭隘思想，致使农村信用社的资金结构失衡、成本偏高，经过几次存贷款利率调整后利差不断缩小，加之历史形成的资产质量低下等因素，使部分农村信用社网点存款规模虽大，盈利能力却较低，经营上易陷入困境。因此，抓住经济下行期的改革契机，实行结构优化的经营策略，变量为质，对信用社而言尤为必要。
      ——利率市场化改革逐步推进，存贷利差越来越小。央行下调存贷款基准利率后，信用社存款利率选择上浮20%，贷款利率则略有下滑，这在一定程度上减少了农信社的经营利润。当利率市场化愈加成熟后，银行存款结构趋势特征是：大量的交易性存款产品创新将导致付息成本逐渐提高，存款活期化短期化趋势更加显著，并且一年以上期限存款占比则更低。因此，作为现阶段主要依靠利差盈利，且中长期存款占比重较大的农信社，不论是从眼前降低筹资成本、减少利息支出出发，还是顺应未来市场利率化趋势、提高盈利能力需要，都应通过优化存款结构、挖掘自身潜力来拓展效益空间。
      ——转型农村商业银行的改革需要。当下全省大部分农村信用社正处于向农村商业银行过渡期，现阶段各地农信社存款规模多数已处于当地前列，大量中长期存款在经济下行期并未取得很好的资本利用率和回报率，严重影响了资产质量和经营效益。在经济疲软期，此时围绕如何增加收入、如何降低成本来提高盈利能力无疑为当前工作之重，尤其是节流的适用性愈加凸显。存款利息作为信用社最大的成本支出，其成本控制的重要性不言而喻，特别是目前农村信用社存款结构中低成本存款比率偏低，对提高经营效益产生了直接影响。因此，通过优化存款结构，降低筹资成本，提高收益水平，已成为转型农商行的当务之急。
      ——减轻存款保险制度出台后存款保险费支出压力。2014年11月30日，中国人民银行发布了《存款保险条例（征求意见稿）》，这标志着酝酿已久的存款保险制度即将出台。从长远来看，存款保险制度的建立有利于银行业间的竞争，改善资产质量；但短期来说，对中小银行的压力较为沉重，尤其是对储蓄存款占比重的农村信用社冲击较大。因此，在存款保险制度全面实施前，农信社可以通过大力发展对公业务、挖掘批发性存款来增加对公存款和大额存款在存款总量中的比重，从而降低存款保险理赔范围内的存款占比，以减轻存款保险制度带来的保险费支出压力。

      农村信用社优化存款结构对策探究
      ——提高思想认识，增强效益观念。思想理念往往决定了人的行为及态度，优化存款结构要达到一定成效，首先需要一场自上而下的思想转变。现阶段农信社的存款规模已十分庞大且良莠不齐，此时调整结构优化资产，变量为质，理应成为当下重心。当前的农信社在思想理念上应更多的聚焦经营效益，继续坚持推行模拟利润考核，抑制规模冲动，走资本节约型的内涵式发展道路。
      ——坚持活期及短定期存款重点发展策略。一是网点针对现有储户进行有效分类以便筛选出优质储户，尤其是对公储户以及活期、短定期储户，网点应花更多的精力在科学管理和挖掘现有优质储户潜力上，并为其提供有区别的优质服务。二是加强储蓄宣传，特别是对活期、短定期储蓄要加大宣传力度。广泛宣传其灵活方便的特点，引导储户乐意参加这一存款。三是要全方位地组织对公存款，各网点应组织全员走访所在地街道、社区、企事业单位，信贷部门也要加强挖掘有贷款关系的企业和单位存款，同时农信社应在相关活动费用上加大投入和支持。
      ——低成本揽储计价到人及激励机制。为克服重“定”、轻“活”倾向，更好地完成低成本揽储任务，可以采用“胡萝卜加大棒”策略从两方面着手，一是结合多地信用社正在试行的计价到人考核机制，将低成本揽储完成情况纳入相应考核范围，改变以往考核主要与量的增长相关，大锅饭严重且积极性不高，与效益利润挂钩太少的现象。二是建立对活期、短定期揽储奖励机制，以“利益机制”调动员工揽存低成本储蓄的积极性，特别是激发基层一线员工的主动性和创造力。就以门柜业务来说，多数储户对于存款期限其实并不笃定，出于对农信员工的专业性及信赖感易受其建议影响，此时一线门柜人员的态度将起到十分重要的引导作用。
      ——积极进行新产品研发，创新业务品种和理财产品。一是根据农村信用社所处的特殊城乡环境，积极探索理财产品创新，尤其是要因地制宜与当地实际情况结合起来，巧妙地融入到新开发理财产品中去，合理设定并降低城乡理财准入门槛，进一步丰富短期理财产品品种。二是积极拓展中间业务，如开办代收汽车违章费、水费、管理费和税款等业务，尤其是对公存款新业务，有利于吸收对公存款和批发性大额存款，近期资中县联社代办的兴资1号专项资产管理计划就是很好的尝试。三是积极进行新产品、新服务开发，特别是有偿服务, 还可以尝试开办金融租赁业务，利用闲置的抵债资产进行租赁，同时有计划地开展票据承兑贴现、信用卡业务，从而进一步拓展业务空间，优化盈利模式，增强农信社经营效益。
（作者单位：四川省资中县农村信用联社）

（文章来源：《当代县域经济》杂志）