[摘要]  我国经济发展面临着需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力，而国际环境依然复杂严峻。今年以来在央行连续降息下，引导着市场利率逐渐降低，县域农商行也面临着息差逐渐收窄、利润减少的困境。在当今不断变化的金融环境中，县域农商行如何保障可持续发展，如何继续履行扶微助小、支持“三农”发展、推动绿色金融发展等社会责任，建立和应用资金转移定价（FTP）系统提高经营管理效能显得至关重要。

[关键词]  县域农商行；资金转移定价；经营管理

[作者单位]  什邡农商银行

资金转移定价系统是县域农商行通过FTP定价计算体系，对资产负债进行精细化管理的重要机制。实质是在其内部设置虚拟资金池并拟定FTP定价模式，通过构建FTP计算模型分别对资产端、负债端进行资金转移定价，FTP价格按照业务性质和经营目标给转移的资金进行定价，计算出每笔收益并计量利差，通过作用于资源分配、盈利测量、风险管理等方面，做出切实可行的决策依据，从而提高经营管理效能。本文主要是探讨县域农商行如何有效建立和应用FTP系统，提高业务运营管理效能，重视风险合规运行管理，对未来展望等方面作思考和探索。

建立有效的FTP系统用于经营管理

FTP系统的基本运用功能。FTP系统是一种用于资金转移定价和资源优化的重要工具，可以帮助县域农商行更准确地定价资产和负债，优化利润和风险管理，并提供更具竞争力的金融产品和服务。建立和应用FTP系统的关键步骤和要素包括明确目标和策略、确保数据的可靠性和准确性、建立有效的定价模型和方法以及实施监控和报告机制，并综合考虑各种因素，制定适合自身情况的FTP系统框架。利用内部资金池与业务机构进行有偿资金价格的转移，通过FTP定价来调整资产负债结构，不断优化业务模式。

财务结构评估、FTP方法选择。建立有效的FTP系统的第一步是对县域农商行的财务结构进行评估，包括了解资产和负债的构成、资金来源和分配情况以及资金成本和风险特征等。通过深入了解财务结构，可以更好地确定资金转移定价的策略和方法。FTP系统使用不同的方法来确定内部资金转移的定价，如资金成本法、资本成本法和边际成本法等。在选择FTP方法时，应考虑其业务模型、风险特征和战略目标，特别是灵活性和可操作性也是选择FTP方法时的重要考虑因素。

FTP系统在业务管理中的运用。县域农商行利用信用中介的职能，通过产品和服务从存款人那里动员储蓄，并将这些资金通过贷款渠道投放到实体经济中。FTP系统在贷款管理中扮演着重要角色，通过将资金成本与贷款产品相关联，可以更准确地定价贷款并为借款人提供合适的利率，同时可以帮助银行评估贷款组合的盈利能力和风险特征。FTP系统也在存款管理方面发挥着关键作用，通过为存款产品定价，可以合理地确定存款利率，并根据不同存款类型的成本和风险特征进行分类，这有助于银行更好地管理存款组合和提高存款业务的盈利能力。有效的FTP系统对于资金管理至关重要，可以帮助银行优化资金分配和资金成本，确保充足的流动性并降低风险。通过准确衡量和管理资金转移的成本和效益，实现更高效的资金管理效益。

对齐战略目标、应对挑战。建立FTP系统时，县域农商行应将其与战略目标进行对齐，即将FTP系统的目标与银行的整体目标、增长战略和风险管理框架相一致。通过确保FTP系统与战略目标一致，可以更好地实现资金转移定价的有效性和有效管理。FTP系统在目标实现中可能面临一些挑战，例如数据可用性和准确性、技术基础设施的支持、组织文化的变革和员工培训等。这就需要制定适当的实施计划，解决这些挑战，并确保系统的顺利运行。

运用FTP系统加强风险管控

风险识别和评估、监控和报告。建立和应用FTP系统对于县域农商行的风险管理至关重要。识别并评估与资金转移定价相关的潜在风险，如流动性风险、利率风险和信用风险等。通过有效的风险识别和评估，采取适当的措施来降低风险并保护其利益。建立监控和报告机制，以确保FTP系统的有效运行和合规性，包括定期监控资金转移定价的准确性和效率，跟踪相关的风险指标，并向管理层和监管机构报告系统的表现和风险状况。通过及时的监控和报告，可以更好地管理和控制与FTP系统相关的风险。

分析评估管理运行的效能。通过建立和应用FTP系统，能够更好地管理资金转移定价，提高资源的有效利用率，并实现更准确的贷款和存款定价，使其能够在激烈的市场竞争中获得优势，并提供更具吸引力的金融产品和服务。通过建立有效的FTP系统，能够更好地管理风险，并对贷款和存款进行更精确的定价，使其能够降低风险敞口，提高贷款组合的盈利能力，并为存款人提供更具吸引力的利率，这对于业务增长和客户满意度有显著的影响。

准确可用的数据，技术设施的支撑。建立和应用FTP系统时，数据的可用性和准确性是一个关键因素。要确保所使用的数据来源可靠，并采取适当的数据管理和验证措施，包括数据收集、整合、存储和更新的有效过程，以确保FTP系统的准确性和可靠性。成功建立和应用FTP系统需要稳定和先进的技术基础设施支持，要投资于适当的硬件、软件和网络设施，以确保FTP系统的高效运行和数据处理能力。此外，对于技术基础设施的维护和更新也是一个持续的工程。

加强组织管理，制定合规框架。建立和应用FTP系统需要组织内部的对齐和变革管理。这涉及对组织结构、流程和文化的调整。要确保各部门和团队的合作和理解，以实现FTP系统的顺利实施和运营。在建立和应用FTP系统时还需要考虑合规性要求，包括确保系统符合监管机构的规定和要求，特别是与资金转移定价和定价准则相关的法规。需要制定合规性框架，并与监管机构保持紧密的沟通和合作。

对运用FTP系统的展望及建议

技术创新的应用。随着金融环境和技术的不断演变，FTP系统的角色也将发生变化。FTP系统可能需要更加灵活和敏捷，以适应新兴的金融业务模式和产品。它可能需要更深入地考虑非线性风险和流动性管理，以更好地应对市场动荡和不确定性。县域农商行可以探索更多先进的技术应用来支持FTP系统的建立和应用，例如：人工智能、区块链和云计算等新兴技术可以提供更高效、安全和可靠的资金转移定价解决方案。应密切关注技术创新，并积极采纳适用的技术以提升FTP系统的效能。

应对挑战与机遇。技术的不断进步将对FTP系统的建立和应用产生重要影响。新兴的技术，如人工智能和大数据分析，可以为FTP系统提供更精确的数据和模型。然而，技术也带来了一些挑战，包括数据安全性和隐私保护等方面。要积极应对这些挑战，并确保技术的有效应用。建立和应用有效的FTP系统可以更好地管理风险、优化资源分配、提高业务绩效。为客户提供更具竞争力的金融产品和服务，是实现可持续增长和长期竞争优势的关键。

健全考核机制，加强员工培养。围绕资产负债管理、客户关系定价、多维度盈利分析等方面强化考核体系，结合业务特点、数据支撑、技术支撑增加考核指标及权重，形成合理高效的业绩考核制度，激发员工工作积极性与开拓创新的主观能动性，以此促进业务能力和运营能力的稳步提升。不断加强员工的培训和教育，以确保他们具备建立和应用FTP系统所需的知识和技能。持续的培训可以帮助员工理解FTP系统的重要性，掌握相关的工具和方法，并适应不断变化的市场环境，可以组织内部培训计划或寻求外部专业机构的支持来提供相关培训。

加强合作与共享。县域农商行可以加强与其他金融机构、监管机构和行业协会的合作与共享。通过合作与共享，学习其他机构的经验，共同解决行业面临的挑战，并推动FTP系统的发展和应用。这种合作还可以促进最佳实践的交流和标准的制定。引进专业会计管理人才，让更多具有较强工作经验的高素质专业性人员参与其中，从而保障FTP系统在县域农商行的经营管理中发挥出最大优势，为决策层作出高质量的专业化建议，找出风险与收益的最好平衡点，在风险可控的前提下实现利润最大化。  

王婷