谭恩奎


存款是银行的生存之本，是银行信贷资金的重要来源，其结构和成本的变化，决定着银行资金转移价格的高低，从而极大地影响着银行的盈利水平和风险状况。因此，存款的结构和成本管理不仅关系到银行的整体实力，还关系到银行能否在激烈的金融竞争中生存和发展。在经济下行以及利率市场化、存款保险制度等多重因素影响下，存款规模居全省之首的农村信用社调整存款结构，降低资金组织成本，提高资产质量显得迫在眉睫。

农村信用社优化存款结构的必要性
——四川省农村信用社存款规模已位居全省银行业之首，在经济下行期，提质增效尤为必要。近几年，客户参加储蓄不再是单纯积聚资金，还要讲求增值，多获取利息，这导致主要存款源于农村的信用社定期存款迅速上升，长期下来活期存款与定期存款比例失调，存款负债中低成本存款减少，高成本存款逐年增多。以及部分农村信用社在组织资金工作中，不同程度地存在着只注重规模、重增长，不注重质量和效益的狭隘思想，致使农村信用社的资金结构失衡、成本偏高，经过几次存贷款利率调整后利差不断缩小，加之历史形成的资产质量低下等因素，使部分农村信用社网点存款规模虽大，盈利能力却较低，经营上易陷入困境。因此，抓住经济下行期的改革契机，实行结构优化的经营策略，变量为质，对信用社而言尤为必要。
——利率市场化改革逐步推进，存贷利差越来越小。央行下调存贷款基准利率后，信用社存款利率选择上浮20%，贷款利率则略有下滑，这在一定程度上减少了农信社的经营利润。当利率市场化愈加成熟后，银行存款结构趋势特征是：大量的交易性存款产品创新将导致付息成本逐渐提高，存款活期化短期化趋势更加显著，并且一年以上期限存款占比则更低。因此，作为现阶段主要依靠利差盈利，且中长期存款占比重较大的农信社，不论是从眼前降低筹资成本、减少利息支出出发，还是顺应未来市场利率化趋势、提高盈利能力需要，都应通过优化存款结构、挖掘自身潜力来拓展效益空间。
——转型农村商业银行的改革需要。当下全省大部分农村信用社正处于向农村商业银行过渡期，现阶段各地农信社存款规模多数已处于当地前列，大量中长期存款在经济下行期并未取得很好的资本利用率和回报率，严重影响了资产质量和经营效益。在经济疲软期，此时围绕如何增加收入、如何降低成本来提高盈利能力无疑为当前工作之重，尤其是节流的适用性愈加凸显。存款利息作为信用社最大的成本支出，其成本控制的重要性不言而喻，特别是目前农村信用社存款结构中低成本存款比率偏低，对提高经营效益产生了直接影响。因此，通过优化存款结构，降低筹资成本，提高收益水平，已成为转型农商行的当务之急。
——减轻存款保险制度出台后存款保险费支出压力。2014年11月30日，中国人民银行发布了《存款保险条例（征求意见稿）》，这标志着酝酿已久的存款保险制度即将出台。从长远来看，存款保险制度的建立有利