市场风险、操作风险、流动性风险、法律风险、声誉风险等风险管理在实践中积累有益的经验。
——统筹体系，优化资源。一是从防范风险所处位置来说，业务部门实施有效自我合规控制为第一道防线，合规风险管理为事前、事中专业化管理为第二道防线，稽核审计则是事后控制的第三道防线。二是从风险管控的侧重点来说，合规重在堵塞程序缺陷和管理制度漏洞，风险管理重在专注于控制信用风险、市场风险等各类风险隐患，稽核审计则为事后控制，重在业务结果责任的认定。三是从风险管理的程式来说，合规风险管理为持续性过程，合规风险部门定位于“持续管理部门”，持续履行内部管理职能。稽核审计部门定位为“定期控制部门”，更多地履行事后再监督职能。四是从承担的部门职能来说，合规部门应重点围绕内部制度建设和管理程序设计来开展工作。稽核审计部门则更强调独立性，肩负着对机构财务收支及经济活动独立监督和评价的职能，重在为机构资产的保值增值服务。五是从检查评价的对象来说，合规风险部门重点检查和评估为保证机构遵守相关法律、规则及标准而实施的措施是否合法、适当、持续、有效。稽核审计部门负责检查、评估内控体系和职责履行方式的有效性及适当性，同时对合规风险部门合规风险管控实施独立的监督与考核。
——整合资源，提升效能。一是要针对性地采取风险管理办法。县联社风险管理主要由直接开展经营活动的前台部门和风险管理的专门部门实施。前台部门为风险管理的第一道防线。若发现风险超出底线，风险管理部门有权否决前台部门开展某项业务的意见，形成风险管理的第二道防线。二是要切实增进部门协作。业务部门、合规风险管理部门和稽核审计部门要正确处理好风险管理、内控合规和稽核审计之间的关系，合理分工。三是要减少过多的重复监督和重复检查。业务部门和合规风险管理部门在各自独立进行风险分析和判断的基础上相互沟通。合规风险部门和稽核审计部门开展监督检查要统筹安排，减少不必要的重叠。四是要实现风险管理信息资源共享。合规风险、审计等部门之间除了工作协作之外，要适当整合人员配置，统筹检查项目，制度化交换信息资源。
——强化检查，突出重点。一是抓员工行为排查。建立完善员工合规档案库和风险监测制度，制定分类分级预警处置措施，按季组织员工异常行为排查。二是抓操作风险排查。对重大疑点数据和员工资金账户异常交易、员工和客户资金业务往来和员工与担保公司业务往来等涉及与员工行为的项目进行重点核查，通过网点自查、事后监督系统核查、账户资金往来核查、原始凭证核查、约谈员工和与客户核实情况等多种方式对疑点数据进行独立、深入、细致的核查。三是狠抓借冒名贷款排查，重点对逾期欠息贷款，排查是否存在借名、假冒名现象。
（作者单位：四川省资中县农村信用合作联社）