以四川省资中联社为例
谭恩奎


四川省资中联社自2012年成立专门的合规风险部门以来，伴随发展的需要，于2013年独立设置合规部门和风险部门。2016年初，为顺应农商行改制的步伐，将合规与风险两个部门进行整合，无论部门的分与合，都承担着合规与风险管理的相应职能，如何正确定位职能并发挥其作用，是值得思考的问题。

合规与风险管理现状分析
——功能定位边际不很清晰。风险管理是农信社的重要管理工作。从内部体系看，风险防控的三道防线由业务部门、合规风险管理部门和稽核审计部门分别承担，这些部门在风险防控上存在着交集，需要各司其职、明确分工。如果部门职能界定不清，极易造成责任不清、相互扯皮、相互推诿。
——资源共享机制未充分构建。由于部门职能定位模糊，造成了不必要的交叉检查和重叠检查，形成了管理资源的浪费。同时，由于合规风险、稽核审计等部门职能重心不一，如果将工作精力过多地集中某一方面，自然造成顾此失彼，难以切实履行自身职能。
——成果利用效率不高。县联社业务部门、合规风险和审计等部门之间缺少必要的沟通协作机制，管理信息不能实现共享，花费精力得来的监督检查成果利用不充分。而且，由于部门人员侧重点不同，检查广度、深度不一，对某些风险点的认定结果有差异，给管理者决策带来了一定的困扰。

六途径发挥合规风险管理职能
——理顺关系，厘清职能。一是厘清合规与风险之间关系。风险岗位负责识别、评估包括自身合规风险在内的各类风险，并通报相关风险信息，支持合规岗位的风险监测。二是厘清合规风险部门与稽核审计之间关系。合规风险部门对县联社风险进行识别、评估等，将监管规则、风险提示等信息传递给稽核审计部门，并向其提供提示性风险导向和审计方向。稽核审计部门要主动寻求合规风险部门的支持和帮助，主动提供合规风险信息或审计风险点。三是厘清合规风险部门和稽核审计对风险控制的要求。合规风险部门负责拟定本联社信用风险等主要风险识别、评估、计量、监控、缓释具体操作细则，组织开展贷后管理和不良信贷资产管理。稽核审计部负责对业务经营、财务收支等进行审计。
——创新管理，强化内控。一是基础内控方面，在内部控制环境建设、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正等方面采取切实有效措施，加强内部控制。二是在加强合规管理方面，应高度重视合规管理，在合规政策制定、合规队伍建设、合规风险管理计划、合规风险识别、管理流程优化、合规培训与教育等方面采取有效举措，突出合规管理的地位。三是创新风险管理手段方面，逐步引入全面风险管理理念，对信用风险、