新形势下农信社信用风险防控探析

王裕彬


受“三期叠加”、经济下行因素影响，企业资金链趋紧，生产经营环境日渐艰难，由此引发的信用危机信号不断释放；再加之“异常活跃”的民间借贷融资等对金融环境的冲击影响，银行信用风险防控面临较大压力。面对新常态，农信社更需准确把握新的经济环境对信用风险提出的新要求，积极应对新的经济形势给信用风险管理带来的新挑战，重在机制，贵在持续，前瞻性采取防范措施。

信用风险加快暴露
——资金链趋紧下的企业诚信受考量。近年来，一些企业在不具备条件的情况下贪大求全，盲目扩张，陷入非理性的“多元化发展”。在经济下行期，整体市场环境、产业政策乃至行业发展要求等发生变化或剧烈波动时，企业资金链条断裂风险最终不可避免。在此情况下，企业财务报表信息的真实性将无从考量。企业财务信息失真，使农信社传统上依靠客户财务数据所构建的各种信贷风险预测预警机制都将一定程度上失灵，对信用风险的有效防控形成了巨大挑战。
——“形式合规”中的信用风险潜伏。目前，农信社对抵质押担保均有明确规定，以便在第一还款来源无法落实时更好地保障农信社债权。但部分基层社为迎合上级审贷标准及自身利益，往往只关注担保手续的有无，而不关注实际担保补偿能力，导致担保有名无实、担而不保，个别担保操作方式甚至成为各方都心知肚明的行业“潜规则”。
——“激励错配”使风险信息判断延误。多年来，农信社业绩考核年年加压、层层加码，压力责任往下走、收入报酬往上提“倒金字塔”式的激励机制错配，使基层社为竞争到客户，以最快的速度进行审批，或不经任何尽职调查直接对客户的信贷需求进行承诺或者放款；甚至故意隐瞒企业真实经营情况及风险状况，从而延误对风险的及时准确判断和处置。
——治理机制缺位导致失信成本较低。农信社信用风险的不断暴露，追根溯源还在于其治理机制改革不到位，风险管理技术及风险管理方法的创新不够，未能构建涵盖教育、征信、惩处的全方位、全区域完善的信用体系，导致恶意失信、恶意逃债的案例时有发生。

提前介入防患未然
——抓住风险源头，强化企业趋势分析。一是要紧密结合信贷业务的经营管理实际，强化行业、产业、政策、企业趋势的分析、判断和决策能力，尽可能减少在企业危机来临前的“接盘行为”。二是要注重担保保障，尤其是要突出借款人信息和担保的可实现性。要始终将借款人的管理以及对借款人的监测、分析和评价作为第一要务。三是要